금감원 "재무건전성 리스크 요인 분석...상시 감시 활동 수행할 것"
[금융계=이승호 기자] 지난해 53개 국내보험회사의 당기순이익은 13조 3,578억원으로 전년 대비 45.5% 증가한 4조 1,783억원으로 나타났다.
금융감독원이 발표한 '2023년 보험회사 경영실적(잠정)'에 따르면 생·손보사(생보사 22개, 손보사 31개)의 당기순이익은 각각 5조 952억원, 8조 2,626억원으로 전년 대비 각각 1조 3,915억원(+37.6%), 2조 7,868억원(+50.9%) 증가했다.
|
< 주요 손익 현황 > (단위: 억원, %) |
||||||
|
구 분 |
’22년*(A) |
’23년*(B) |
증 감(C=B-A) |
|
||
|
증감률(C/A) |
||||||
|
생명 보험 회사 |
당기순이익 |
37,037 |
50,952 |
13,915 |
37.6 |
|
|
|
보험손익 |
△218,711** |
48,743 |
267,454 |
이익전환 |
|
|
투자손익 |
229,709 |
16,180 |
△213,529 |
△93.0 |
||
|
|
||||||
|
영업외손익 |
36,008 |
△1,384 |
△37,392 |
손실전환 |
||
|
손해 보험 회사 |
당기순이익 |
54,758 |
82,626 |
27,868 |
50.9 |
|
|
|
보험손익 |
△14,152** |
83,218 |
97,370 |
이익전환 |
|
|
|
투자손익 |
90,903 |
26,917 |
△63,986 |
△70.4 |
|
|
|
영업외손익 |
△3,177 |
△327 |
2,850 |
손실감소 |
|
|
보험회사 당기순이익 |
91,795 |
133,578 |
41,783 |
45.5 |
||
* (회계기준) ’22년 : IAS39·IFRS4, ’23년 : IFRS9·IFRS17 ** 책임준비금전입(환입)액 반영 후 보험손익
당기순이익의 증가요인으로는 금융상품국제회계기준과 국제보험회계기준(IFRS9·IFRS17)도입에 따른 손익변동 등에 주로 영향을 받았다. 세부적으로는 보장성·장기보험 판매가 증가했고, IFRS17 도입에 따라 신계약비 이연 상각기간이 확대됐으며(7년→보험기간), 보험부채 이자비용을 투자손익으로 변경처리하는 등 비용이 감소했다. 반면 IFRS9 도입으로 당기손익-공정가치측정금융자산이 증가했고, 금리가 하락하여 평가손익이 증가했지만, 보험부채 이자비용을 투자손익으로 변경처리하는 등으로 비용이 증가했다.
또 ’23년 중 수입보험료는 237조 6,092억원으로 생보사의 저축성보험 수입보험료 감소 등으로 전년 대비 15조 1,832억원(-6.0%) 감소했다. 생명보험사의 수입보험료는 112조 4,075억원으로 전년 대비 20조 2,761억원(-15.3%) 감소했다. 보장성보험 위주 판매 정책, 주식시장 위축 등으로 보장성보험수입보험료는전년대비 증가(+3.2%)했고,저축성(-38.0%)･변액보험(-4.0%)･퇴직연금(-14.7%) 등의 수입보험료는 감소했다. 손해보험사의 수입보험료는 125조 2,017억원으로 전년 대비 5조 929억원(+4.2%) 증가했다. 장기(+3.5%)･자동차(+1.4%)･일반보험(+8.5%)·퇴직연금(+6.6%) 등의 수입보험료가 고르게 증가했다.
|
< 수입보험료 현황 > (단위: 억원, %) |
|||||
|
구 분 |
’22년(A) |
’23년(B) |
증 감(C=B-A) |
|
|
|
증감률(C/A) |
|||||
|
생명보험회사 |
1,326,836 |
1,124,075 |
△202,761 |
△15.3 |
|
|
|
보장성보험 |
471,379 |
486,364 |
14,985 |
3.2 |
|
|
저축성보험 |
452,626 |
280,514 |
△172,112 |
△38.0 |
|
|
변액보험 |
127,348 |
122,236 |
△5,112 |
△4.0 |
|
|
퇴직연금 등 |
275,483 |
234,961 |
△40,522 |
△14.7 |
|
손해보험회사* |
1,201,088 |
1,252,017 |
50,929 |
4.2 |
|
|
|
장기보험 |
639,769 |
662,119 |
22,350 |
3.5 |
|
자동차보험 |
208,397 |
211,211 |
2,814 |
1.4 |
|
|
|
일반보험 |
127,644 |
138,527 |
10,883 |
8.5 |
|
|
퇴직연금 등 |
225,278 |
240,160 |
14,882 |
6.6 |
|
계 |
2,527,924 |
2,376,092 |
△151,832 |
△6.0 |
|
그리고 ’23년 중 총자산이익률(ROA)과 자기자본이익률(ROE)은 1.09%와 8.02%로 전년 대비 각각 0.40%p 상승, 0.20%p 하락했다.
|
< 총자산이익률·자기자본이익률 현황 > (단위: %, %p) |
||||
|
구 분 |
’22년(A) |
’23년(B) |
증 감(B-A) |
|
|
총자산이익률 (ROA) |
생명보험회사 |
0.38 |
0.58 |
0.20 |
|
손해보험회사 |
1.48 |
2.40 |
0.92 |
|
|
전 체 |
0.69 |
1.09 |
0.40 |
|
|
자기자본이익률 (ROE) |
생명보험회사 |
5.39 |
4.93 |
△0.46 |
|
손해보험회사 |
12.74 |
13.07 |
0.33 |
|
|
전 체 |
8.22 |
8.02 |
△0.20* |
|
* 당기순이익 증가에도 불구하고 제도변경에 따른 순자산 증가 등으로 전년 대비 하락
또한 ’23.12월말 총자산과 자기자본은 1,224조6000억원, 166조6000억원으로 ’22.12월말 대비 각각 85.5조원(-6.5%) 감소, 77.7조원(+87.4%) 증가했다. 세부적으로 자산 항목이던 보험계약대출·미상각신계약비등이 자산에서 제외되고, 보험부채 평가에 반영하는 등의 회계제도 변경으로 자산이 감소했으나, 보험부채 시가평가 등으로 부채가 더 크게 감소(-163조000억원)했다.
|
< 재무상태 현황 > (단위: 조원, %) |
|||||
|
구 분 |
’22년 12월말*(A) |
’23년 12월말*(B) |
증 감(C=B-A) |
|
|
|
증감률(C/A) |
|||||
|
총자산 |
생명보험회사 |
938.3 |
880.9 |
△57.4 |
△6.1 |
|
손해보험회사 |
371.8 |
343.7 |
△28.1 |
△7.6 |
|
|
계 |
1,310.1 |
1,224.6 |
△85.5 |
△6.5 |
|
|
총부채 |
생명보험회사 |
888.3 |
777.5 |
△110.8 |
△12.5 |
|
손해보험회사 |
333.0 |
280.5 |
△52.5 |
△15.8 |
|
|
계 |
1,221.3 |
1,058.0 |
△163.3 |
△13.4 |
|
|
자기자본 |
생명보험회사 |
50.0 |
103.4 |
53.4 |
106.8 |
|
손해보험회사 |
38.9 |
63.2 |
24.3 |
62.5 |
|
|
계 |
88.9 |
166.6 |
77.7 |
87.4 |
|
* (회계기준) ’22년 12월말 : IAS39·IFRS4, ’23년 12월말 : IFRS9·IFRS17
금융감독원은 "금리·환율 변동과 관련한 불확실성이 존재하는 가운데 공정가치측정 금융자산의 증가 등으로 향후 손익·자본의 변동성이 확대될 수 있어 보험회사는 재무건전성을 선제적으로 관리할 필요하다"며 "보험회사의 영업·투자활동에 따른 재무건전성 리스크 요인에 대해 면밀히 분석하는 등 상시감시 활동을 철저히 수행할 예정"이라고 밝혔다.